ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛПАВИН" ИНН:0721016550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74890601 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года51324935254983
12104 Запасы на конец предыдущего года49379572733380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5451194910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11949100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56771244452570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12444796027340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5677124445257984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1244479602734380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46664789402
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года478926434-31
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101176555217982
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года765576962700411
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1011765552170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7655769627000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5677124445257984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1244479602734380
21103 Выручка за отчетный год23502345631771429
21104 Выручка за предыдущий год234563177178352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23931885631041360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188562846167896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-434600730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46003311050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-434600730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46003311050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-434600730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46003311040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80756756
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7506317
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1234525613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год452533141-61

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛПАВИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛПАВИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛПАВИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-123)/Стоимость активов (5677) = -2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛПАВИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2393+0+0) = -1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛПАВИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-43)/Выручка (2350) = -1.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛПАВИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-123)/Выручка (2350) = -5.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛПАВИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛПАВИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛПАВИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛПАВИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛПАВИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.615

Индекс Альтмана Z = 10.113

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛПАВИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (5.62), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-1.83%), рентабельность компании (-5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛПАВИН"

Еще предприятия