ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТЭДИ" ИНН:0721016712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74890759 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года557289
11504 Основные средства на конец предыдущего года72890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года557289
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72890
12103 Запасы на конец отчетного года166210682078
12104 Запасы на конец предыдущего года106810680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года473313947326048
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года394733000113671
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34421357
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2135728
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года493374075428183
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года407543112613699
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года493914082628273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408263121613698
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3665-7105-16195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7105-13309-27091
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3489170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3489170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года530574758343551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года475834360840789
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года530574758343551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года475834360840789
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года493914082628273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408263121613698
21103 Выручка за отчетный год7530880618153
21104 Выручка за предыдущий год8806180960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год392222462149
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год224631870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3608656016004
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6560149090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3608656016004
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6560149090
23304 Проценты к уплате за предыдущий год174470
23503 Прочие расходы за отчетный год154159212
23504 Прочие расходы за предыдущий год1592120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3454622715792
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6227146500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3454622715792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6227146500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТЭДИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТЭДИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТЭДИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3454)/Стоимость активов (49391) = 6.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТЭДИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3608)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3922+0+0) = 91.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТЭДИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3608)/Выручка (7530) = 47.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТЭДИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3454)/Выручка (7530) = 45.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТЭДИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТЭДИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТЭДИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТЭДИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТЭДИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.069

Индекс Альтмана Z = 0.134

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТЭДИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (47.92%), рентабельность компании (45.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНТЭДИ"

Еще предприятия