ООО "Автокомплект" ИНН:0721016737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74890771 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2905290543622221
12104 Запасы на конец предыдущего года4322432222212092
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1302913029795522885
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79957995228852694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19619612060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120612060418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1613016130135230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1352313523251060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16130161301352325106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1352313523251065204
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5864586457222419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5722572224191045
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1026610266780121987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78017801219874159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102661026678010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78017801226870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16130161301352325106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1352313523251065204
21103 Выручка за отчетный год16639166391999715239
21104 Выручка за предыдущий год1999719997152396346
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16462164621985615007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1985619856149985491
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1771771410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1411412410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1771771410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1411412410
23404 Прочие доходы за предыдущий год113060
23504 Прочие расходы за предыдущий год88421744
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1771771340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1341341260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35354827
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48482722
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1421428699
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86869989

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (142)/Стоимость активов (16130) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16462+0+0) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (177)/Выручка (16639) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (142)/Выручка (16639) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.571

Индекс Альтмана Z = 3.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники