ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РИАЛ-БАРС" ИНН:0721017138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74891189 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года762342422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года234242214646
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7315004744
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года763075428
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307392219390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года763076368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года307486220754
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года622726348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года272484220649
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3520105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3520105
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года763076368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года307486220754
21104 Выручка за предыдущий год52234728847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1688182516086
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1166-147812761
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1166-147812761
23503 Прочие расходы за отчетный год18800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-188-1166-1478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1166-147812761
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-188-1166-1478
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1166-147812761

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-188)/Стоимость активов (76) = -247.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-188)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.816

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.474

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.474

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.429

Индекс Альтмана Z = -14.687

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.43), коэффициент текущей ликвидности (5.43), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники