ООО "НАДЕЖДА" ИНН:0721017184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74891210 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года77652103635
12104 Запасы на конец предыдущего года49816350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15693
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года776621121204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года499012043
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года776621111204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года499012033
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61401063589
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3942589-24
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16261049413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104841328
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16261049615
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104861528
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года776621111204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года499012034
21103 Выручка за отчетный год272031051274
21104 Выручка за предыдущий год310512740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4602551381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3693810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2260554893
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27368930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2260554893
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27368930
23403 Прочие доходы за отчетный год26240
23404 Прочие доходы за предыдущий год2400
23503 Прочие расходы за отчетный год8769281
23504 Прочие расходы за предыдущий год6928116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2199509612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2691612-16
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2199509612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2691612-16

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2199)/Стоимость активов (7766) = 28.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (460+0+0) = 491.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2260)/Выручка (2720) = 83.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2199)/Выручка (2720) = 80.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.776

Индекс Альтмана Z = 11.978

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4.78), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (83.09%), рентабельность компании (80.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники