Общество с ограниченной ответственностью "Трия - Нальчик" ИНН:0721017353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74891405 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года23400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23400
12103 Запасы на конец отчетного года150025003324
12104 Запасы на конец предыдущего года250032460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150025003349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250033490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173425003349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250033490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года244102911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6006000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8901890438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18904380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14902490438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года249033390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173425003349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250033490
21103 Выручка за отчетный год9511780519545
21104 Выручка за предыдущий год17805195450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7171310314170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13103141700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23447025375
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год470253750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23447025375
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год470253750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23447022901
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год470229010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23447022901
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год470229010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трия - Нальчик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трия - Нальчик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трия - Нальчик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (234)/Стоимость активов (1734) = 13.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трия - Нальчик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (717+0+0) = 32.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трия - Нальчик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (951) = 24.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трия - Нальчик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (234)/Выручка (951) = 24.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трия - Нальчик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трия - Нальчик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трия - Нальчик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трия - Нальчик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трия - Нальчик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.164

Индекс Альтмана Z = 3.829

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трия - Нальчик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (24.61%), рентабельность компании (24.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трия - Нальчик"