ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕР-СЕРВИС" ИНН:0721017547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74891575 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32417183148
12104 Запасы на конец предыдущего года171831480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1352434652
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24346520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161103776
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1037760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62042554576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года425545760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62042554576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года425545760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-46720741478
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207414780
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года52716992487
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года169924870
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года52716992487
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года169924870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года560482611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4826110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года560482611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4826110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62042554576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года425545760
21103 Выручка за отчетный год372673188116
21104 Выручка за предыдущий год731881160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год398966546550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год665465500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2636641566
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66415660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2636641566
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66415660
23503 Прочие расходы за отчетный год131018
23504 Прочие расходы за предыдущий год10180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2766541548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65415480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год565880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3325961468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57414680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕР-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕР-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕР-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-332)/Стоимость активов (620) = -53.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕР-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3989+0+0) = -6.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕР-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-263)/Выручка (3726) = -7.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕР-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-332)/Выручка (3726) = -8.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕР-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕР-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕР-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕР-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.75

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕР-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.535

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.445

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.43

Индекс Альтмана Z = -4.55

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕР-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (-0.75), рентабельность продукции (-7.06%), рентабельность компании (-8.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЬЮТЕР-СЕРВИС"