Компания охранной деятельности "РУБЕЖ" Общество с ограниченной ответственностью ИНН:0721017586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74891612 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116165198
11504 Основные средства на конец предыдущего года1651980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116165198
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1651980
12103 Запасы на конец отчетного года18331470302
12104 Запасы на конец предыдущего года14783020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3577201619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32946190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7825953
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года259530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54881930974
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50319740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года560420951171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года519611720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98020951012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3110120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года408000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5440159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11651590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46240159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51651590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года560420951171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года519611710
21103 Выручка за отчетный год219944793486
21104 Выручка за предыдущий год344634860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178833392755
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год470627550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4111140731
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12607310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4111140731
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12607310
23403 Прочие доходы за отчетный год205700
23503 Прочие расходы за отчетный год1492024
23504 Прочие расходы за предыдущий год23240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9761140707
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12837070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9761083672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12836720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Компания охранной деятельности "РУБЕЖ" Общество с ограниченной ответственностью

Прибыль

Прибыль Компания охранной деятельности "РУБЕЖ" Общество с ограниченной ответственностью

Чистые активы

Чистые активы Компания охранной деятельности "РУБЕЖ" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (976)/Стоимость активов (5604) = 17.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Компания охранной деятельности "РУБЕЖ" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (411)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1788+0+0) = 22.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Компания охранной деятельности "РУБЕЖ" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (411)/Выручка (2199) = 18.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Компания охранной деятельности "РУБЕЖ" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность компании

Чистая прибыль (976)/Выручка (2199) = 44.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Компания охранной деятельности "РУБЕЖ" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Компания охранной деятельности "РУБЕЖ" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Компания охранной деятельности "РУБЕЖ" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Компания охранной деятельности "РУБЕЖ" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Компания охранной деятельности "РУБЕЖ" Общество с ограниченной ответственностью

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.882

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.212

Индекс Альтмана Z = 7.745

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Компания охранной деятельности "РУБЕЖ" Общество с ограниченной ответственностью

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (18.69%), рентабельность компании (44.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Компания охранной деятельности "РУБЕЖ" Общество с ограниченной ответственностью