ООО "ТЕНГИЗ" ИНН:0721017917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74891859 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25741414141
11504 Основные средства на конец предыдущего года141414133
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25741414141
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года141414133
12103 Запасы на конец отчетного года157103264
12104 Запасы на конец предыдущего года1032640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года593625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3625381
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216139289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139289381
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27901553430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1553430414
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-710-22870
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2287083
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32701521280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15212800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23026080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26080331
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35001781360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1781360331
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27901553430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1553430414
21103 Выручка за отчетный год249115301228
21104 Выручка за предыдущий год153012280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год322018031107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180311070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-729-273121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2731210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-729-273121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2731210
23503 Прочие расходы за отчетный год512524
23504 Прочие расходы за предыдущий год25240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-780-29897
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-298970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-780-29860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-298600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-780)/Стоимость активов (2790) = -27.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-729)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3220+0+0) = -22.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-729)/Выручка (2491) = -29.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-780)/Выручка (2491) = -31.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.203

Индекс Альтмана Z = -3.04

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (-29.27%), рентабельность компании (-31.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники