ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБЭМА-ТУР" ИНН:0721018212 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74892184 ОКВЭД:63.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года13130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98664616
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года646160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109067429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года674290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109067429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года674290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75266510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года665100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года338919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года338919
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109067429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года674290
21103 Выручка за отчетный год48864829
21104 Выручка за предыдущий год648290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1421019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34663810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год638100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34663810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год638100
23503 Прочие расходы за отчетный год110
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34563710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год637100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34563710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год637100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБЭМА-ТУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБЭМА-ТУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБЭМА-ТУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (345)/Стоимость активов (1090) = 31.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБЭМА-ТУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (142+0+0) = 243.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБЭМА-ТУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (346)/Выручка (488) = 70.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБЭМА-ТУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (345)/Выручка (488) = 70.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБЭМА-ТУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБЭМА-ТУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБЭМА-ТУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБЭМА-ТУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБЭМА-ТУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.225

Индекс Альтмана Z = 10.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБЭМА-ТУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.92), коэффициент быстрой ликвидности (3.22), коэффициент текущей ликвидности (3.22), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (70.9%), рентабельность компании (70.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБЭМА-ТУР"