ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИБЛИОТЕЧНЫЙ КОЛЛЕКТОР КНИГОЛЮБ" ИНН:0721018420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74892347 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8811692
12104 Запасы на конец предыдущего года1169215
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4269290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26929036
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83337339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года337339434
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175722721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года722721485
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175722721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года722721485
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161653666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года638666446
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года295539
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года146955
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года845539
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175722721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года722721485
21103 Выручка за отчетный год61415593426
21104 Выручка за предыдущий год155934261808
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69915372683
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153726831325
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8522743
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22743483
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8522743
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22743483
23504 Прочие расходы за предыдущий год504500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-85-28293
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28293483
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15073
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-100-28220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28220431

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИБЛИОТЕЧНЫЙ КОЛЛЕКТОР КНИГОЛЮБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИБЛИОТЕЧНЫЙ КОЛЛЕКТОР КНИГОЛЮБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИБЛИОТЕЧНЫЙ КОЛЛЕКТОР КНИГОЛЮБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-100)/Стоимость активов (175) = -57.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИБЛИОТЕЧНЫЙ КОЛЛЕКТОР КНИГОЛЮБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (699+0+0) = -12.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИБЛИОТЕЧНЫЙ КОЛЛЕКТОР КНИГОЛЮБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-85)/Выручка (614) = -13.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИБЛИОТЕЧНЫЙ КОЛЛЕКТОР КНИГОЛЮБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-100)/Выручка (614) = -16.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИБЛИОТЕЧНЫЙ КОЛЛЕКТОР КНИГОЛЮБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИБЛИОТЕЧНЫЙ КОЛЛЕКТОР КНИГОЛЮБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИБЛИОТЕЧНЫЙ КОЛЛЕКТОР КНИГОЛЮБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИБЛИОТЕЧНЫЙ КОЛЛЕКТОР КНИГОЛЮБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИБЛИОТЕЧНЫЙ КОЛЛЕКТОР КНИГОЛЮБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.92

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.571

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.486

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.5

Индекс Альтмана Z = 12.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИБЛИОТЕЧНЫЙ КОЛЛЕКТОР КНИГОЛЮБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.93), коэффициент быстрой ликвидности (6.21), коэффициент текущей ликвидности (12.5), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-13.84%), рентабельность компании (-16.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИБЛИОТЕЧНЫЙ КОЛЛЕКТОР КНИГОЛЮБ"