Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Терек" ИНН:0721019270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74902801 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года179661934619036
11504 Основные средства на конец предыдущего года193461903613760
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7837800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6611400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года963441934619036
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года854601903613760
12103 Запасы на конец отчетного года60177238564094
12104 Запасы на конец предыдущего года62716409448553
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107826121567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26121567105
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49656214193423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2141934239832
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года567519641669084
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года303026908458490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15309511576288120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1157628812072250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года900090009000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года900090009000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2964-2624-1228
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2624-1228-1134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года603663767772
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года637677727866
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года163261639816326
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года163981632616326
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1304449269963733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года926996373347769
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года28900
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года28900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14705910938680348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1093868034864384
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15309511576288120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1157628812072250
21103 Выручка за отчетный год361012979025198
21104 Выручка за предыдущий год297902519822116
21203 Себестоимость продаж за отчетный год346302902524717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год290252471721815
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1471765481
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год765481301
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18122160575
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2160575807
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-341-1395-94
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1395-94-506
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-341-1395-94
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1395-94-506
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-341-1395-94
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1395-94-506
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-341-1395-94
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1395-94-506

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Терек"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Терек"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Терек"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-341)/Стоимость активов (153095) = -0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Терек"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-341)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34630+1812+0) = -0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Терек"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-341)/Выручка (36101) = -0.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Терек"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-341)/Выручка (36101) = -0.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Терек"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Терек"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Терек"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Терек"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Терек"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.481

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = -3.132

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Терек"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-0.94%), рентабельность компании (-0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Терек"