ООО "КАББАЛКГЕОЛОГИЯ" ИНН:0721019382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74902913 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8808113999688
11504 Основные средства на конец предыдущего года1139996886749
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8808113999688
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1139996886749
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года478152225404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5222540410589
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26248152323840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1523238403383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года310292045412927
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года204541292713972
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года398373185322615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318532261520721
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года377033114022558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года311402255820719
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213471357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года713572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213471357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года713572
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года398373185322615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318532261520721
21103 Выручка за отчетный год780366786138763
21104 Выручка за предыдущий год678613876365966
21203 Себестоимость продаж за отчетный год710395744236855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год574423685556298
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6997104191908
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1041919089668
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6997104191908
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1041919089668
23403 Прочие доходы за отчетный год1207308391
23404 Прочие доходы за предыдущий год308391135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8204107272299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1072722999803
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16412145460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21454601961
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год656385821839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год858218397842

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6563)/Стоимость активов (39837) = 16.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6997)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71039+0+0) = 9.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6997)/Выручка (78036) = 8.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6563)/Выручка (78036) = 8.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.725

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.668

Индекс Альтмана Z = 25.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.3), коэффициент быстрой ликвидности (14.54), коэффициент текущей ликвидности (14.54), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (8.97%), рентабельность компании (8.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия