ООО "ДОРРЕМСТРОЙ-1" ИНН:0721020532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74904088 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98256345063693441695
11504 Основные средства на конец предыдущего года34506369344169534945
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года402071485900
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года14859000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13846349365369340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4936536934416950
12103 Запасы на конец отчетного года8424339203942115642
12104 Запасы на конец предыдущего года33920394211564213095
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19320811118577384135923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1111857738413592367028
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года261231703948387650248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70394838765024826625
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4628632154992006810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2154992006812018130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года601326264864237615243508
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264864237615243508141693
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150363286941886615845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28694188661584513428
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года437463219746218749227663
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года219746218749227663128265
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16424000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4509632361702187490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2361702187492276630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года601326264864237615243508
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264864237615243508141693
21103 Выручка за отчетный год1022744236098279224147416
21104 Выручка за предыдущий год236098279224147416287134
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1003032224685275005145434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год224685275005145434281361
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год197121141342190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11413421919820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год197121141342190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11413421919820
23403 Прочие доходы за отчетный год8499361620784659
23404 Прочие доходы за предыдущий год3616207846592470
23503 Прочие расходы за отчетный год752105119801172
23504 Прочие расходы за предыдущий год105119801172697
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год274591397843170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13978431754690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год579030501281862
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год305012818621135
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год216691092830364607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10928303646076411

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21669)/Стоимость активов (601326) = 3.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1003032+0+0) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19712)/Выручка (1022744) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21669)/Выручка (1022744) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.333

Индекс Альтмана Z = 1.052

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (1.93%), рентабельность компании (2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники