ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСТРОЙ" ИНН:0721021504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74904881 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года999894116
11504 Основные средства на конец предыдущего года9894116137
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9998940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года98941160
12103 Запасы на конец отчетного года5581164254326
12104 Запасы на конец предыдущего года1164254326254
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4272220031793847
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2200317938473138
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4137560255634934
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5602556349345762
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8967896689960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8966899691070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9066906490909223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9064909092239291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1227116512111187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1165121111871154
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7784778477847976
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7784778479767976
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года551159561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1159561161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7839789978790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7899787980370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9066906490909224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9064909092249291
21103 Выручка за отчетный год135200501
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1340910472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9104721048
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12-9100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-910290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12-9100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-910290
23403 Прочие доходы за отчетный год16135960
23404 Прочие доходы за предыдущий год1359600
23503 Прочие расходы за отчетный год1640
23504 Прочие расходы за предыдущий год6403
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2738920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3892290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10204
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11289029
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год289029-18

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (9066) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1340+0+0) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (1352) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (1352) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.157

Индекс Альтмана Z = 6.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖСТРОЙ"