Общество с ограниченной ответственностью "Евроком" ИНН:0721021529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74904906 ОКВЭД:64.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15740146277255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1462772555444
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года735635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года563518
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15813146837290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1468372905462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15813146837290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1468372905462
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15790135547162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1355471625368
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года231129128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112912894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года231129128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112912894
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15813146837290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1468372905462
21103 Выручка за отчетный год142193090936914
21104 Выручка за предыдущий год309093691424379
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118112419129209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год241912920518953
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240867187705
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год671877095426
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год240867187705
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год671877095426
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год240867187705
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год671877095426
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172336385
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год336385271
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год223663827324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год638273245155

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Евроком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Евроком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Евроком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2236)/Стоимость активов (15813) = 14.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Евроком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11811+0+0) = 20.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Евроком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2408)/Выручка (14219) = 16.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Евроком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2236)/Выручка (14219) = 15.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Евроком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 687.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евроком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 687.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евроком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Евроком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Евроком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 686.522

Индекс Альтмана Z = 728.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Евроком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.17), коэффициент быстрой ликвидности (687.52), коэффициент текущей ликвидности (687.52), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.94%), рентабельность компании (15.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Евроком"