Общество с ограниченной ответственностью "Монолит Плюс" ИНН:0721022681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74905194 ОКВЭД:26.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года130885725146
11504 Основные средства на конец предыдущего года267051467257
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130885725146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года267051467257
12103 Запасы на конец отчетного года1492132529
12104 Запасы на конец предыдущего года2132528237
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3981692619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5852619225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12495
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года249515
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5486315153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10475152477
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1856920310299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3717102987735
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-90252815677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-61156783893
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года858923152
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8201520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года190029994469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350844683842
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года275839224621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года432846203842
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1856920310299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3717102987735
21103 Выручка за отчетный год428818672661
21104 Выручка за предыдущий год186726610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год464822641032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год226410320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-360-3971629
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-39716290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-360-3971629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39716290
23403 Прочие доходы за отчетный год110501014
23503 Прочие расходы за отчетный год10020858
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-257-3971785
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39717850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-291-3971785
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-39717850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Монолит Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Монолит Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Монолит Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-291)/Стоимость активов (1856) = -15.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Монолит Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4648+0+0) = -7.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Монолит Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-360)/Выручка (4288) = -8.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Монолит Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-291)/Выручка (4288) = -6.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Монолит Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монолит Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монолит Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монолит Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Монолит Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.728

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.327

Х5 = Выручка/Активы = 2.31

Индекс Альтмана Z = 1.084

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Монолит Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (-8.4%), рентабельность компании (-6.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Монолит Плюс"