ООО "ВЛАДИС" ИНН:0721022699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74905219 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3899301610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3016246910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1801720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40793188189
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31882648196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года407931882658
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318826582518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14811701-320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1701-320-270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года259714872978
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года148729782788
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года259814872978
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года148729782788
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года407931882658
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318826582518
21104 Выручка за предыдущий год684700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4630510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2217-510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2217-510
23403 Прочие доходы за отчетный год15800
23503 Прочие расходы за отчетный год3764310
23504 Прочие расходы за предыдущий год43100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2181786-51
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1786-510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2201680-51
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1680-510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-220)/Стоимость активов (4079) = -5.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-220)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.57

Индекс Альтмана Z = 6.626

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники