ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛЛИ-СПОРТ ПЛЮС" ИНН:0721022709 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74905202 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года310527916684
11504 Основные средства на конец предыдущего года279166847407
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года310527916684
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года279166847407
12103 Запасы на конец отчетного года11112935
12104 Запасы на конец предыдущего года1129352964
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20094367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94367126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года320179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2017922
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2141253481
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12534813112
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3319291610165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29161016510519
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19921459419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14594191634
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132714574331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145743313470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132714579746
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145797468885
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3319291610165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29161016510519
21103 Выручка за отчетный год435529083464
21104 Выручка за предыдущий год290834644030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год357930394529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303945295203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год776-131-1065
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-131-1065-1173
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год776-131-1065
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-131-1065-1173
23403 Прочие доходы за отчетный год2542219
23404 Прочие доходы за предыдущий год4221928
23503 Прочие расходы за отчетный год7811633
23504 Прочие расходы за предыдущий год11633144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год723175-1079
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175-1079-1289
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год190150135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150135109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53325-1214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25-1214-1398

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛЛИ-СПОРТ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛЛИ-СПОРТ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛЛИ-СПОРТ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (533)/Стоимость активов (3319) = 16.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛЛИ-СПОРТ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3579+0+0) = 21.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛЛИ-СПОРТ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (776)/Выручка (4355) = 17.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛЛИ-СПОРТ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (533)/Выручка (4355) = 12.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛЛИ-СПОРТ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛЛИ-СПОРТ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛЛИ-СПОРТ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛЛИ-СПОРТ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛЛИ-СПОРТ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.501

Индекс Альтмана Z = 1.368

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.368<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛЛИ-СПОРТ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (17.82%), рентабельность компании (12.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЛЛИ-СПОРТ ПЛЮС"