Открытое акционерное общество "Нарбек" ИНН:0721022748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52515297 ОКВЭД:52.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4681468146814681
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4681468146814681
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5446000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5446000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10127101271012710127
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10127101271012711468
12103 Запасы на конец отчетного года2284228422842284
12104 Запасы на конец предыдущего года2284228422847251
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3395339533953395
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3395339533953395
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12160121601216014203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12160121601420315333
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1045104510451045
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1045104510451000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18884188841888420927
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18884188842092726979
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29011290112901131054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29011290113105438447
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18498184981849818498
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18498184981849818498
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-44407-44407-44407-44407
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-44407-44407-44407-37498
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25909-25909-25909-25909
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25909-25909-25909-19000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19061190611906119061
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19061190611906119689
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35859358593585937902
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35859358593790237758
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54920549205492056963
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54920549205696357447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29011290112901131054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29011290113105438447

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (29011) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.472

Индекс Альтмана Z = -4.333

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.89), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники