ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКХЛЕБ" ИНН:0721024110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74905389 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13102151133441037160
11504 Основные средства на конец предыдущего года15825344103716040153
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13102158253441037160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15825344103716040153
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161859502711709244336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года950271170924433636273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4052768095247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1618595432166554105364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95432166554105364123664
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29287111257200964142524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111257200964142524163817
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-896835989052990093
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3598905299009389362
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30000948049131241174
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года94804913124117464877
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8255128551912310977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1285519123109779298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3825510765911043552151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1076591104355215174175
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29287111257200964142524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111257200964142524163817
21104 Выручка за предыдущий год3647236095170432135157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1013321135550156591
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3321135550156591133285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-101326154513841
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3261545138411872
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-101326154513841
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3261545138411872
23303 Проценты к уплате за отчетный год124660010923
23504 Прочие расходы за предыдущий год3118021871436
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12567143545731
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143545731686
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29109146137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12567114436585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114436585549

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКХЛЕБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКХЛЕБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКХЛЕБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12567)/Стоимость активов (29287) = -42.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКХЛЕБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКХЛЕБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-101)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКХЛЕБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12567)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКХЛЕБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКХЛЕБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКХЛЕБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКХЛЕБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКХЛЕБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.429

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.429

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.234

Индекс Альтмана Z = -2.749

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКХЛЕБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКХЛЕБ"

Еще предприятия