ООО "СТОМАТОЛОГИЯ-32" ИНН:0721024223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74905596 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22283
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года331412
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года314120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года331412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года314120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-82813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11399
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113399
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года331412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года314120
21103 Выручка за отчетный год429303283
21104 Выручка за предыдущий год3032830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год451238272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2382720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-226511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-226511
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65110
23404 Прочие доходы за предыдущий год37200
23504 Прочие расходы за предыдущий год42500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-221211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1398
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (3) = -1166.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (451+0+0) = -4.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22)/Выручка (429) = -5.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (429) = -8.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -11.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.727

Индекс Альтмана Z = -105.571

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-2.67), рентабельность продукции (-5.13%), рентабельность компании (-8.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники