ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬМИЗА" ИНН:0721024978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74906348 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года977598409906
11504 Основные средства на конец предыдущего года984099060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года977598409906
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года984099060
12103 Запасы на конец отчетного года107725152889
12104 Запасы на конец предыдущего года252128890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6928691728
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86917270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179433994620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года340546190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115691323914526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13245145250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2770-1596-1320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1591-13210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года127411274012630
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12741126300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года127411274012630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12741126300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121118642896
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года186428960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года387231320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2313200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159820953216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года209532160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115691323914526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13245145250
21103 Выручка за отчетный год91916391940
21104 Выручка за предыдущий год163919400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131818082284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179922840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-399-169-344
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-160-3440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-399-169-344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-160-3440
23503 Прочие расходы за отчетный год7813554
23504 Прочие расходы за предыдущий год51540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1180-204-1335
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-211-13350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1180-220-1354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-211-13540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬМИЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬМИЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬМИЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1180)/Стоимость активов (11569) = -10.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬМИЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1318+0+0) = -30.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬМИЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-399)/Выручка (919) = -43.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬМИЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1180)/Выручка (919) = -128.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬМИЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬМИЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬМИЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬМИЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬМИЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.193

Индекс Альтмана Z = -0.42

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬМИЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-43.42%), рентабельность компании (-128.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬМИЗА"

Еще предприятия