Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикшвейпром" ИНН:0721025298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74906673 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1062150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15054
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1062150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15054
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-402142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года844
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4648
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года844
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1062150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15054
21103 Выручка за отчетный год1458257
21104 Выручка за предыдущий год2570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год135360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1970
23503 Прочие расходы за отчетный год5059
23504 Прочие расходы за предыдущий год590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикшвейпром"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикшвейпром"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикшвейпром"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (1062) = 5.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикшвейпром"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1353+0+0) = 7.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикшвейпром"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (1458) = 7.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикшвейпром"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (1458) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикшвейпром"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикшвейпром"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикшвейпром"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикшвейпром"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикшвейпром"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.275

Х5 = Выручка/Активы = 1.373

Индекс Альтмана Z = 1.864

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.864<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикшвейпром"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.16), коэффициент быстрой ликвидности (2.29), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (7.2%), рентабельность компании (3.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикшвейпром"