Общество с ограниченной ответственностью "Алина" ИНН:0721025322 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74906874 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2121268572
11504 Основные средства на конец предыдущего года2685720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2121268572
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2685720
12103 Запасы на конец отчетного года8774123884555
12104 Запасы на конец предыдущего года1238845552869
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5931821648
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года821685381
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года276311608
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63116089
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147322066716211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20667162483259
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168532335216283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23352163203259
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года573361351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36135170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162802299115932
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22991159693189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162802299115932
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22991159693189
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168532335216283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23352163203259
21103 Выручка за отчетный год7184945517725
21104 Выручка за предыдущий год9455177253741
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6708913617261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9136172613577
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год476319464
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год319464164
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год476319464
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год319464164
23403 Прочие доходы за отчетный год511740
23404 Прочие доходы за предыдущий год17400
23503 Прочие расходы за отчетный год261479113
23504 Прочие расходы за предыдущий год479113128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26614351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1435136
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3707
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21311281
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1128129

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (213)/Стоимость активов (16853) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6708+0+0) = 7.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (476)/Выручка (7184) = 6.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (213)/Выручка (7184) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = -0.417

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (6.63%), рентабельность компании (2.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алина"