ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТИПОГРАФИЯ МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО КБР" ИНН:0721025410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:08669599 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года404041
11504 Основные средства на конец предыдущего года404155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года404041
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года404155
12103 Запасы на конец отчетного года1291980515
12104 Запасы на конец предыдущего года980515631
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17081261344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1261345591
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113913351290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133512901276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года413835762149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года357621492498
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417836162190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года361621902553
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34251624224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1624224651
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75319921966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года199219661902
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75319921966
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года199219661902
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417836162190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года361621902553
21103 Выручка за отчетный год723375087605
21104 Выручка за предыдущий год750876057405
21203 Себестоимость продаж за отчетный год647758287779
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год589477796829
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7561680-174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1614-174576
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7561614-237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1614-237519
23403 Прочие доходы за отчетный год139200
23503 Прочие расходы за отчетный год1712811
23504 Прочие расходы за предыдущий год281110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19771586-248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1586-248527
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год176186179
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год186179224
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18011400-427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1400-427302

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТИПОГРАФИЯ МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО КБР"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТИПОГРАФИЯ МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО КБР"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТИПОГРАФИЯ МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО КБР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1801)/Стоимость активов (4178) = 43.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТИПОГРАФИЯ МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО КБР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (756)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6477+0+0) = 11.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТИПОГРАФИЯ МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО КБР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (756)/Выручка (7233) = 10.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТИПОГРАФИЯ МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО КБР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1801)/Выручка (7233) = 24.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТИПОГРАФИЯ МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО КБР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТИПОГРАФИЯ МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО КБР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТИПОГРАФИЯ МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО КБР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТИПОГРАФИЯ МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО КБР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТИПОГРАФИЯ МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО КБР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.431

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.473

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.548

Х5 = Выручка/Активы = 1.731

Индекс Альтмана Z = 6.053

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТИПОГРАФИЯ МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО КБР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.51), коэффициент быстрой ликвидности (3.78), коэффициент текущей ликвидности (5.5), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (10.45%), рентабельность компании (24.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТИПОГРАФИЯ МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО КБР"