Общество с ограниченной ответственностью лечебно-диагностический сердечно-сосудистый центр "Доктор АСС" ИНН:0721025650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74907069 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1010246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1010246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1010246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102460
21103 Выручка за отчетный год812682639
21104 Выручка за предыдущий год6826390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год574483384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4833840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238199255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1992550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год238199255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1992550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год238199255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1992550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214178236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1782360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью лечебно-диагностический сердечно-сосудистый центр "Доктор АСС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью лечебно-диагностический сердечно-сосудистый центр "Доктор АСС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью лечебно-диагностический сердечно-сосудистый центр "Доктор АСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (214)/Стоимость активов (10) = 2140 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью лечебно-диагностический сердечно-сосудистый центр "Доктор АСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (574+0+0) = 41.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью лечебно-диагностический сердечно-сосудистый центр "Доктор АСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (238)/Выручка (812) = 29.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью лечебно-диагностический сердечно-сосудистый центр "Доктор АСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (214)/Выручка (812) = 26.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью лечебно-диагностический сердечно-сосудистый центр "Доктор АСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью лечебно-диагностический сердечно-сосудистый центр "Доктор АСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью лечебно-диагностический сердечно-сосудистый центр "Доктор АСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью лечебно-диагностический сердечно-сосудистый центр "Доктор АСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью лечебно-диагностический сердечно-сосудистый центр "Доктор АСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 21.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 23.8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 239.41

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью лечебно-диагностический сердечно-сосудистый центр "Доктор АСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (29.31%), рентабельность компании (26.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью лечебно-диагностический сердечно-сосудистый центр "Доктор АСС"