ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА№47" ИНН:0721025700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74891776 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1705171817501811
11504 Основные средства на конец предыдущего года1718175018111873
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1705171817500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1718175018110
12103 Запасы на конец отчетного года2927270026602576
12104 Запасы на конец предыдущего года2700266025761766
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6213022
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21302018
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года411035676
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103567668
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2974282427460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2824274626720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4679454244964485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4542449644853726
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2764229930332996
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2299303329962296
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1915224314631489
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2243146314891430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1915224314630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2243146314890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4679454244964485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4542449644853726
21103 Выручка за отчетный год29359280882920326347
21104 Выручка за предыдущий год28088292032634723292
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28042272882758124870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27288275812487022515
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131780016220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год800162214770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131780016220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год800162214770
23403 Прочие доходы за отчетный год3181520
23404 Прочие доходы за предыдущий год1815200
23503 Прочие расходы за отчетный год61351300
23504 Прочие расходы за предыдущий год35130510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125978315070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год783150714460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232221211238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год221211187188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102756212961259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56212961259589

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА№47"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА№47"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА№47"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1027)/Стоимость активов (4679) = 21.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА№47"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28042+0+0) = 4.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА№47"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1317)/Выручка (29359) = 4.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА№47"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1027)/Выручка (29359) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА№47"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА№47"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА№47"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА№47"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА№47"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.443

Индекс Альтмана Z = 5.519

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА№47"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (4.49%), рентабельность компании (3.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА№47"