ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-СК" ИНН:0721025763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74906957 ОКВЭД:51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11858
12104 Запасы на конец предыдущего года1858503
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115791787416910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178741691012198
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года378782985
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7829854647
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119581865718753
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года186571875317348
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119581865718753
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186571875317348
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183817462971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174629715149
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51201117410045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11174100457771
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года500057375737
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года573757374428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101201691115782
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169111578212199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119581865718753
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186571875317348
21103 Выручка за отчетный год2006428517427
21104 Выручка за предыдущий год42851742722036
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2300409312213
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40931221319163
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2941925214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19252142873
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2941925214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19252142873
23403 Прочие доходы за отчетный год93238845
23404 Прочие доходы за предыдущий год3884576
23503 Прочие расходы за отчетный год353227
23504 Прочие расходы за предыдущий год532278
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6355752032
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57520322941
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121073
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5145751959
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57519592941

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-СК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-СК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-СК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (514)/Стоимость активов (11958) = 4.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-СК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2300+0+0) = -12.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-СК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-294)/Выручка (2006) = -14.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-СК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (514)/Выручка (2006) = 25.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-СК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-СК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-СК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-СК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-СК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.572

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.182

Индекс Альтмана Z = 4.44

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-СК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-14.66%), рентабельность компании (25.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-СК"