ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "АНТАЛ" ИНН:0721054242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74907603 ОКВЭД:29.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года129513671439
11504 Основные средства на конец предыдущего года136714390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129513671439
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136714390
12103 Запасы на конец отчетного года218313199
12104 Запасы на конец предыдущего года3131990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271320212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3202070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156616871651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168716460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-205-9162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-91620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года987987986
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9879870
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года987987986
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9879870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22716582
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года165820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года557626521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6265150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года784791603
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7915970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156616871651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168716460
21103 Выручка за отчетный год517308926
21104 Выручка за предыдущий год3089260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год608495848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4958480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-91-18778
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-187780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-91-18778
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-187780
23404 Прочие доходы за предыдущий год13000
23503 Прочие расходы за отчетный год22839
23504 Прочие расходы за предыдущий год8390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-113-14069
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-140690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-113-14069
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-140690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-113)/Стоимость активов (1566) = -7.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (608+0+0) = -14.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-91)/Выручка (517) = -17.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-113)/Выручка (517) = -21.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.116

Х5 = Выручка/Активы = 0.33

Индекс Альтмана Z = -0.135

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-17.6%), рентабельность компании (-21.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники