ООО "Молочный двор" ИНН:0721054387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74907738 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6006299299299
11504 Основные средства на конец предыдущего года299299299299
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60062992990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2992993070
12103 Запасы на конец отчетного года3920237390344064173
12104 Запасы на конец предыдущего года373903440641731350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7454392168762275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3921687622752038
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1042737363650400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года373636504001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5708345047449320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года450474493268480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6308945346452317155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года453464523171553688
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3782608018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года260801879
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4448044819443776415
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года448194437764150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1823135472425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года354724258
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года232302297228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6271145086451510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года450864515171370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6308945346452317155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года453464523171553688
21103 Выручка за отчетный год100620125087963318
21104 Выручка за предыдущий год12508796331846
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99239123287886308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12328788630846
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1381180770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18077100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1381180770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18077100
23404 Прочие доходы за предыдущий год70000
23503 Прочие расходы за отчетный год1234000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год147250770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25077100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год290152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118250628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2506280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (63089) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99239+0+0) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1381)/Выручка (100620) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (100620) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Х5 = Выручка/Активы = 1.595

Индекс Альтмана Z = 2.044

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.044<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.37%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники