ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АвтоТурГрупп" ИНН:0721054404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74907744 ОКВЭД:60.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года52982418045267
12104 Запасы на конец предыдущего года824180452673451
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2729531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года295311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55685318570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года853185771610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55685318578895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года853185788958262
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4040408109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года404081096469
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года516000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года81300475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51681318170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81318177860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55685318578895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года853185788958262
21103 Выручка за отчетный год4314773762948895
21104 Выручка за предыдущий год7737629488958383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4287769862417412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7698624174127307
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2739530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год395314830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2739530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год395314830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2739530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год395314220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2739531138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39531138776

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АвтоТурГрупп"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АвтоТурГрупп"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АвтоТурГрупп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (556) = 4.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АвтоТурГрупп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4287+0+0) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АвтоТурГрупп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (4314) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АвтоТурГрупп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (4314) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АвтоТурГрупп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АвтоТурГрупп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АвтоТурГрупп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АвтоТурГрупп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АвтоТурГрупп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = 7.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АвтоТурГрупп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.63%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АвтоТурГрупп"

Еще предприятия