Общественная организация - Профсоюзная организация федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Кабардино-Балкарский государственный университет им. Х.М. Бербекова" ИНН:0721054524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43597050 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11425-50
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3658432652
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8432652870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3679572677
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9572677820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3679572677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9572677820
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3667790
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года77912230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3667790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года77912230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11781453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1781453-18
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11782676
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1781453820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3679572677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9572677820
61003 Остаток средств на начало отчетного года7792652838
62153 Членские взносы за отчетный год414900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год414976649187
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год258876955682
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год53900
63133 иные мероприятия за отчетный год204900
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год194116741691
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год159000
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год18900
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год10400
63263 прочие за отчетный год5800
63503 Прочие за отчетный год331670
63003 Использовано средств - всего за отчетный год456295367373
64003 Остаток средств на конец отчетного года3667792652

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общественная организация - Профсоюзная организация федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Кабардино-Балкарский государственный университет им. Х.М. Бербекова"

Прибыль

Прибыль Общественная организация - Профсоюзная организация федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Кабардино-Балкарский государственный университет им. Х.М. Бербекова"

Чистые активы

Чистые активы Общественная организация - Профсоюзная организация федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Кабардино-Балкарский государственный университет им. Х.М. Бербекова"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (367) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общественная организация - Профсоюзная организация федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Кабардино-Балкарский государственный университет им. Х.М. Бербекова"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общественная организация - Профсоюзная организация федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Кабардино-Балкарский государственный университет им. Х.М. Бербекова"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общественная организация - Профсоюзная организация федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Кабардино-Балкарский государственный университет им. Х.М. Бербекова"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общественная организация - Профсоюзная организация федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Кабардино-Балкарский государственный университет им. Х.М. Бербекова"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 367

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общественная организация - Профсоюзная организация федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Кабардино-Балкарский государственный университет им. Х.М. Бербекова"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 367

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общественная организация - Профсоюзная организация федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Кабардино-Балкарский государственный университет им. Х.М. Бербекова"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 365

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общественная организация - Профсоюзная организация федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Кабардино-Балкарский государственный университет им. Х.М. Бербекова"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общественная организация - Профсоюзная организация федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Кабардино-Балкарский государственный университет им. Х.М. Бербекова"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 366

Индекс Альтмана Z = 390.84

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общественная организация - Профсоюзная организация федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Кабардино-Балкарский государственный университет им. Х.М. Бербекова"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (365), коэффициент быстрой ликвидности (367), коэффициент текущей ликвидности (367), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общественная организация - Профсоюзная организация федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Кабардино-Балкарский государственный университет им. Х.М. Бербекова"

Еще предприятия