ООО "СПЕКТР" ИНН:0721054595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74907951 ОКВЭД:24.66.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года362362362362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года362362362137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3623623620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3623623620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362362362362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года362362362297
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-310-310-296-296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-310-296-296-299
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года450450450450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года450450450450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222222208208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222208208146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6726726580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6726586580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362362362362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года362362362297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1401270604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1403-309

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (362) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.461

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.084

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.86), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники