Общество с ограниченной ответственностью "Марлен" ИНН:0721054771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74908206 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60128196
11504 Основные средства на конец предыдущего года128196264
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60128196
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128196264
12103 Запасы на конец отчетного года466466758
12104 Запасы на конец предыдущего года466273180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5553586010390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5860104436147
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года391321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13211267
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6058633911169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6339107377594
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6118646711365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6467109327858
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года268937194666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года371940714218
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года148111001396
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110013962375
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194816485303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164854651265
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года342927486699
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274868613640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6118646711365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6467109327858
21103 Выручка за отчетный год151415526953
21104 Выручка за предыдущий год1552695316200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154713596049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1359647514087
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-33193904
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1934782113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33193904
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1934782113
23303 Проценты к уплате за отчетный год44202348
23304 Проценты к уплате за предыдущий год202348291
23503 Прочие расходы за отчетный год162184
23504 Прочие расходы за предыдущий год218417
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-93-227552
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2271261805
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-93-227448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2271261805

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марлен"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марлен"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марлен"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-93)/Стоимость активов (6118) = -1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марлен"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1547+0+0) = -2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марлен"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33)/Выручка (1514) = -2.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марлен"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-93)/Выручка (1514) = -6.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марлен"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марлен"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марлен"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марлен"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марлен"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.784

Индекс Альтмана Z = 5.082

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марлен"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-2.18%), рентабельность компании (-6.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марлен"