ООО "АВТОФОРУМ" ИНН:0721054891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74908324 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года139331413113887
12104 Запасы на конец предыдущего года13887138878407
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162182382616921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года169211692116061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2991013427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года427427499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года304503897031235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года312353123524967
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года304503897031235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312353123524967
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214682436816738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167381673812220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года272727
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89551457514470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144701447012747
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89821460214497
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144971449712747
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года304503897031235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312353123524967
21103 Выручка за отчетный год146493678215958
21104 Выручка за предыдущий год116501595831570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96412872311377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73751137723717
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год500880594581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год427545817853
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год500880594581
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год427545817853
23503 Прочие расходы за отчетный год300394
23504 Прочие расходы за предыдущий год250394163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год497880594519
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год402545197785
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2484290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год473076304519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год382345197785

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4730)/Стоимость активов (30450) = 15.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5008)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9641+0+0) = 51.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5008)/Выручка (14649) = 34.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4730)/Выручка (14649) = 32.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.39

Индекс Альтмана Z = 8.742

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (3.39), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (34.19%), рентабельность компании (32.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники