ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЙ" ИНН:0721055359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74908755 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года307400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года307400
12103 Запасы на конец отчетного года1030
12104 Запасы на конец предыдущего года1300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года270149316274314732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года316273314247299405
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1425560125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года560125228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271575316834314887
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года316834314402299633
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274649316834314887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года316834314402299633
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-111341473143534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1161143427128292
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года192452169800169800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года169800169800170000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года933311455611553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14587311751341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285783315361171353
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года315673170975171341
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274649316834314887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года316834314402299633
21103 Выручка за отчетный год155633987451539
21104 Выручка за предыдущий год398755153946744
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39681006312897
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10062128977945
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115952981138642
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год298133864238799
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год115952981138642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год298133864238799
23403 Прочие доходы за отчетный год320636611316
23404 Прочие доходы за предыдущий год36611316598
23503 Прочие расходы за отчетный год270942241522791
23504 Прочие расходы за предыдущий год23929227912019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-122931105717167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95451716737378
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12293954515242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95451524234959

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12293)/Стоимость активов (274649) = -4.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11595)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3968+0+0) = 292.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11595)/Выручка (15563) = 74.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12293)/Выручка (15563) = -78.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.649

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.039

Индекс Альтмана Z = 3.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (74.5%), рентабельность компании (-78.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЙ"