ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ" ИНН:0721055567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74908910 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3125387
11504 Основные средства на конец предыдущего года125387842
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3125387
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125387842
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12251528779
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1528778317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12251529819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1529818318
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122816541205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года165412051160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года390390390
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года390390415
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года390390390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года390390415
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года726969462
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года969462364
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102285343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года285343371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8281254805
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1254805735
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122816541205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года165412051160
21103 Выручка за отчетный год13313451358
21104 Выручка за предыдущий год134513582124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8210431049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104310491683
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51302309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год302309441
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51302309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год302309441
23503 Прочие расходы за отчетный год102247
23504 Прочие расходы за предыдущий год22470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41280282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год280282446
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141422
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38266268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год266268424

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (1228) = 3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82+0+0) = 62.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (133) = 38.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (133) = 28.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 6.327

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (38.35%), рентабельность компании (28.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ"