ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЛИТ" ИНН:0721055574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74908956 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17400
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47400
12103 Запасы на конец отчетного года1411010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53723149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года231490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7828
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68524987
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года249870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115924987
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103023758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года237580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1151210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1291229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115924987
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249870
21103 Выручка за отчетный год2139854951
21104 Выручка за предыдущий год8549510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1814661762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6617620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год325193189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1931890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год325193189
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1931890
23303 Проценты к уплате за отчетный год231010
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10100
23504 Прочие расходы за предыдущий год41310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30217948
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год179480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30217948
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год179480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЛИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЛИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЛИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (302)/Стоимость активов (1159) = 26.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЛИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1814+0+0) = 17.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЛИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (325)/Выручка (2139) = 15.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЛИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (302)/Выручка (2139) = 14.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЛИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЛИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЛИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЛИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЛИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.984

Индекс Альтмана Z = 14.786

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЛИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (6.54), коэффициент текущей ликвидности (7.64), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (15.19%), рентабельность компании (14.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЛИТ"