ООО "НАРКОМ" ИНН:0721056024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74909447 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года178821980015054
12104 Запасы на конец предыдущего года19800150540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41471014374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10143740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220302000919428
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20009194280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220302000919428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20009194280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7172-5801-885
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5801-8850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года864868444154
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года684441540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205541896616159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18966161590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года292022581020313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25810203130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220302000919428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20009194280
21103 Выручка за отчетный год318992364905
21104 Выручка за предыдущий год923649050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218272582235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год725822350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100719782670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год197826700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100719782670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год197826700
23503 Прочие расходы за отчетный год237868943565
23504 Прочие расходы за предыдущий год689435650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1371-4916-895
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4916-8950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1371-4916-895
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4916-8950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1371)/Стоимость активов (22030) = -6.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1007)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2182+0+0) = 46.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1007)/Выручка (3189) = 31.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1371)/Выручка (3189) = -42.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.246

Х5 = Выручка/Активы = 0.145

Индекс Альтмана Z = -0.156

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (31.58%), рентабельность компании (-42.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники