ООО "РЕГИОНАВТОТРАНС-ПЛЮС" ИНН:0721056433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74909832 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3720512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7205120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8436039
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года846780551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7805510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года846780555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7805550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года798739514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7395140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года484041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года484041
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года846780555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7795550
21103 Выручка за отчетный год10361009916
21104 Выручка за предыдущий год10099160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год850723758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7237580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год186286158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2861580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186286158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2861580
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год88155
23504 Прочие расходы за предыдущий год1550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98279153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2791530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год98279153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2791530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (846) = 11.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (850+0+0) = 21.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (1036) = 17.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (1036) = 9.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.625

Индекс Альтмана Z = 24.8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.56), коэффициент быстрой ликвидности (17.63), коэффициент текущей ликвидности (17.63), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (17.95%), рентабельность компании (9.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники