ООО "СЕДОЙ МАСТЕР" ИНН:0721056497 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74909861 ОКВЭД:28.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1331140128
12104 Запасы на конец предыдущего года1401280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43021
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года197286878
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2868780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15711687927
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16879270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15711687927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16879270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15511318903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13189030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2036924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года369240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2036924
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года369240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15711687927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16879270
21103 Выручка за отчетный год541038954013
21104 Выручка за предыдущий год389540130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год500933392990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год333929900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4015561023
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55610230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4015561023
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55610230
23503 Прочие расходы за отчетный год141628
23504 Прочие расходы за предыдущий год16280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год387540995
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5409950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год154125120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1251200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год233415875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4158750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (233)/Стоимость активов (1571) = 14.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (401)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5009+0+0) = 8.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (401)/Выручка (5410) = 7.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (233)/Выручка (5410) = 4.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 78.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 77.55

Х5 = Выручка/Активы = 3.444

Индекс Альтмана Z = 37.605

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.85), коэффициент быстрой ликвидности (12), коэффициент текущей ликвидности (78.55), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (7.41%), рентабельность компании (4.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники