ООО "ЖИЛИЩНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖИЛСЕРВИС"" ИНН:0721056546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74909938 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года465355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года465355
12103 Запасы на конец отчетного года256365
12104 Запасы на конец предыдущего года6365537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37827284584005
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2845840054290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года918431582
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года431582409
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38770289524652
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2895246525236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38770289984705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2899847055291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года424941514693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года415146935279
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года34509248350
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2483500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38758289864693
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2898646935279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38770289984705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2899847055291
21103 Выручка за отчетный год157111262413594
21104 Выручка за предыдущий год126241359413599
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157111262413594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126241359413599

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (38770) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15711+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (15711) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (15711) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 5.838

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники