ООО "ЖИЛИЩНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "СТРЕЛКА" ИНН:0721056560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74909950 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года16160
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года16160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года134301092117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1092185000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13446109838501
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1098385017762
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13462109998517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1099985177778
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13489109878517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1098785057778
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13489109878517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1098785057778
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13462109998517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1099985177778
21103 Выручка за отчетный год545964206762
21104 Выручка за предыдущий год642067627745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год512864200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год642067620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33106762
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33106762
23503 Прочие расходы за отчетный год31500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1606762
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3906762
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6107745

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (13462) = -0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5128+0+0) = 6.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (331)/Выручка (5459) = 6.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (5459) = -0.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = -0.025

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (6.06%), рентабельность компании (-0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники