ООО "ЖИЛИЩНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЖЭК-6" ИНН:0721056634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86100018 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года161616
11504 Основные средства на конец предыдущего года16160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13901112032651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1120326510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13901112032651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1120326510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13917112192667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1121926670
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1057080750
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года807500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1057080750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года807500
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года334700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года314400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года334731282651
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года314426510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13917112192667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1121926670
21103 Выручка за отчетный год9290100929008
21104 Выручка за предыдущий год1009290070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9290100929008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1009290070
23403 Прочие доходы за отчетный год595572733
23404 Прочие доходы за предыдущий год5727330
23503 Прочие расходы за отчетный год502465636
23504 Прочие расходы за предыдущий год4656360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9310797
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9310797
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год107970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (13917) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9290+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (9290) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (9290) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.15), коэффициент текущей ликвидности (4.15), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники