ООО "ЛЕЧЕБНО-ЭСТЕТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "КАРИССИМА"" ИНН:0721056747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86100122 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года318140184925
11504 Основные средства на конец предыдущего года401849252769
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года318140184925
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года401849252769
12103 Запасы на конец отчетного года2715648
12104 Запасы на конец предыдущего года1564855
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4892420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24201790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года926454
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64548
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года608462102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4621021853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378944805027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года448050274622
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года321031743003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317430032257
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50312571999
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года125719992341
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50312571999
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года125719992341
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года764925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года492524
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года764925
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года492524
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378944805027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года448050274622
21103 Выручка за отчетный год318732543064
21104 Выручка за предыдущий год325430643111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год305429832341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298323412354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год133271723
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год271723757
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год133271723
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год271723757
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133271723
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год271723757
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год979892
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год989293
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36173631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год173631664

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (3789) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3054+0+0) = 4.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (3187) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (3187) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.544

Индекс Альтмана Z = 7.007

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.21), коэффициент быстрой ликвидности (7.64), коэффициент текущей ликвидности (8), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники