ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА" ИНН:0721056948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86100337 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1244689
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1244889
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1244889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1133734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1244889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48890
21103 Выручка за отчетный год617515327
21104 Выручка за предыдущий год5153270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год522494291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4942910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год952136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год952136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21360
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год952036
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191712
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (124) = 61.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (522+0+0) = 18.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (617) = 15.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (617) = 12.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.613

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.766

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.273

Индекс Альтмана Z = 23.909

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.27), коэффициент быстрой ликвидности (11.27), коэффициент текущей ликвидности (11.27), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (15.4%), рентабельность компании (12.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИАНА"