ООО "УРОЖАЙ" ИНН:0721057010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86100403 ОКВЭД:51.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25362536390523
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2536390523117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2536253625580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2536255828860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2536253625582886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253625582886117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313153114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года315311490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25052505672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250567227
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2505250525050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2505250527720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2536253625582886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253625582886117
21104 Выручка за предыдущий год42295207810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33238207340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год957470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год957470
23504 Прочие расходы за предыдущий год222250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год735220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год628170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2536) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.091

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники