ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИДАДА" ИНН:0721058102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86101526 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года295412537
11504 Основные средства на конец предыдущего года412537214
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8812
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года81212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года303420549
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года420549226
12103 Запасы на конец отчетного года7287106125
12104 Запасы на конец предыдущего года4751125157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года298126325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126325135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7604232450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4877450292
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7907652999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5297999518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16652020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46652020
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6000131534
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года131534157
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6000131534
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года131534157
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242501445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года501445341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242501445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года501445341
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7907652999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5297999518
21103 Выручка за отчетный год878789278030
21104 Выручка за предыдущий год892780304084
21203 Себестоимость продаж за отчетный год562745389537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год453895374023
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31604389-1507
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4389-150761
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31604389-1507
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4389-150761
23303 Проценты к уплате за отчетный год81600
23403 Прочие доходы за отчетный год405002586
23404 Прочие доходы за предыдущий год50025860
23503 Прочие расходы за отчетный год61200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год177248891079
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4889107961
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12724480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2448041
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16454645999
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год464599920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИДАДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИДАДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИДАДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1645)/Стоимость активов (7907) = 20.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИДАДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5627+0+0) = 56.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИДАДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3160)/Выручка (8787) = 35.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИДАДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1645)/Выручка (8787) = 18.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИДАДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИДАДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИДАДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИДАДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИДАДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.931

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.267

Индекс Альтмана Z = 8.571

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИДАДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (31.45), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (35.96%), рентабельность компании (18.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИДАДА"