ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-КАБАРДИНО-БАЛКАРИЯ" ИНН:0721058688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86102690 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21071692
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1692798
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года488221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221309
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25951913
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19131107
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25951913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19131139
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13625-10860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10860-9067
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13615-10850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10850-9057
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года635400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1557512363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123649796
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1621012763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1276410196
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25951913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19141139
21103 Выручка за отчетный год1238831
21104 Выручка за предыдущий год831817
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1238831
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год831817
22203 Управленческие расходы за отчетный год37182530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25302171
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2480-1699
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1699-1354
23303 Проценты к уплате за отчетный год2350
23503 Прочие расходы за отчетный год7893
23504 Прочие расходы за предыдущий год9384
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2793-1792
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1792-1427
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2793-1792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1792-1427
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2793-1792
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1792-1427
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-108600
32008 Величина капитала на 31-108500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27650
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)27650
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27650
33218 Убыток (ИТОГО)27650
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-136250
33008 Величина капитала на 31-136150
36003 Чистые активы на 31-136150
36004 Чистые активы на 31-108500
41103 Поступления – всего за отчетный год713150
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год713150
41203 Платежи – всего за отчетный год1644740
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12190
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7430
41293 Прочие платежи за отчетный год1625120
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-931590
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-931590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-КАБАРДИНО-БАЛКАРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-КАБАРДИНО-БАЛКАРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-КАБАРДИНО-БАЛКАРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2793)/Стоимость активов (2595) = -107.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-КАБАРДИНО-БАЛКАРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3718) = -66.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-КАБАРДИНО-БАЛКАРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2480)/Выручка (1238) = -200.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-КАБАРДИНО-БАЛКАРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2793)/Выручка (1238) = -225.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-КАБАРДИНО-БАЛКАРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-КАБАРДИНО-БАЛКАРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-КАБАРДИНО-БАЛКАРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-КАБАРДИНО-БАЛКАРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-КАБАРДИНО-БАЛКАРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.84

Индекс Альтмана Z = -44.434

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-КАБАРДИНО-БАЛКАРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-5.25), рентабельность продукции (-200.32%), рентабельность компании (-225.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РН-КАРТ-КАБАРДИНО-БАЛКАРИЯ"